Os benefícios adicionais são utilizados para atrair e reter os talentos certos para uma organização. Normalmente, refletem a cultura e os valores da empresa. Alguns benefícios adicionais (como o seguro de saúde e o seguro de vida) não são tributáveis, mas outros são tributados pelo valor justo de mercado. Utilize este guia para desenvolver a sua estratégia de benefícios adicionais.
O que são benefícios adicionais?
Os benefícios adicionais são formas de compensação complementares disponibilizadas aos trabalhadores para além da sua remuneração regular, incluindo seguros de saúde, planos de reforma e tempo livre remunerado (PTO).
Os benefícios adicionais não são necessariamente disponibilizados a todos — ou a estratégia de benefícios dos trabalhadores pode basear-se em fatores como a função, a antiguidade ou o tempo de permanência na empresa. Por exemplo, é comum que os trabalhadores com mais anos de serviço «conquistem» mais tempo livre remunerado.
Have an account? Log In
Por que motivo oferecer benefícios adicionais?
As empresas oferecem uma variedade de benefícios adicionais para melhorar as taxas de retenção, atrair os melhores talentos e preservar a saúde e o bem-estar dos membros da equipa.
Como explicarei mais adiante, estes benefícios também podem proporcionar vantagens fiscais tanto para o empregador como para o trabalhador, constituindo uma forma económica de aumentar a remuneração e melhorar a experiência dos trabalhadores.
Tipos de benefícios adicionais
Comuns
Os benefícios adicionais comuns incluem:
- Seguro de saúde
- Cobertura dentária e oftalmológica
- Planos de reforma
- Seguro de vida
- PTO
- Descontos para trabalhadores
- Viaturas da empresa
- Reembolso de propinas
- Adesões a ginásios
- Horários de trabalho flexíveis
- Licença de maternidade/paternidade.
Menos comuns
Os benefícios adicionais mais específicos podem incluir:
- Creche no local de trabalho
- Seguro para animais de estimação
- Subsídios de viagem
- Tratamentos de fertilidade
- Licença sabática
- Programas de bem-estar
- Serviços de concierge
- Dias de férias remunerados ilimitados
- Dias para voluntariado
- Serviços de planeamento financeiro
- Gelado gratuito (adivinhou, Ben and Jerry’s).
Estes benefícios e vantagens refletem frequentemente a missão, os valores e a cultura da organização.
A Airbnb, por exemplo, disponibiliza aos trabalhadores subsídios anuais de viagem, incentivando-os a explorar o mundo e a experimentar pessoalmente o produto principal da empresa.
Do mesmo modo, empresas de atividades ao ar livre como a REI ou a Patagonia oferecem subsídios para aventuras, incentivando os trabalhadores a participar em atividades ao ar livre, como escalada, caminhadas, surf ou esqui.
No entanto, a oferta de benefícios adicionais pode exigir uma atenção redobrada à proteção contra responsabilidade relativa aos benefícios dos trabalhadores, para cobrir potenciais riscos adicionais.
Considerações fiscais
Muitos benefícios adicionais são tributáveis, mas alguns estão isentos.
Os benefícios adicionais tributáveis incluem o valor justo de mercado (o montante que um trabalhador teria de pagar a um terceiro para obter o mesmo benefício num mercado aberto) no seu rendimento tributável desse ano.
A Administração Fiscal dos Estados Unidos (IRS) mantém uma lista denominada Guia fiscal do empregador sobre benefícios adicionais. A lista de benefícios adicionais excluídos dos impostos sobre o rendimento e, geralmente, da Segurança Social, do Medicare e dos impostos federais de desemprego inclui:
- Benefícios de acidentes e de saúde
- Prémios de mérito (até 1.600 $ para prémios qualificados)
- Assistência à adoção
- Instalações desportivas
- Benefícios de minimis (mínimos)
- Assistência a dependentes
- Assistência educacional
- Descontos para funcionários
- Opções de compra de ações para funcionários
- Telemóveis fornecidos pelo empregador
- Cobertura de seguro de vida a termo para grupos
- Contas de poupança para despesas de saúde
- Alojamento nas instalações da empresa
- Refeições
- Serviços sem custos adicionais
- Serviços de planeamento da reforma
- Benefícios de transporte (deslocações)
- Redução das propinas
- Benefícios relacionados com as condições de trabalho.
Importa, no entanto, salientar que todas estas isenções estão sujeitas a determinadas condições.
Por exemplo, a assistência a dependentes está isenta até determinados limites: 5.000 $ (2.500 $ para um funcionário casado que apresente uma declaração separada).
De forma semelhante, os prémios de mérito só estão isentos até ao valor de 1.600 $ no caso de prémios atribuídos ao abrigo de um plano qualificado (um plano ou programa escrito aprovado pelo IRS que não discrimine a favor de funcionários altamente remunerados) e até ao valor de 400 $ no caso de prémios atribuídos ao abrigo de um plano não qualificado.
Avaliação dos benefícios complementares
Para avaliar os benefícios complementares, determina-se o seu valor justo de mercado, ou seja, o custo que um funcionário teria de suportar para adquirir o mesmo benefício por conta própria.
Este processo envolve pesquisar preços de mercado comparáveis, considerar quaisquer descontos ou condições especiais disponibilizados pelo empregador e calcular o custo total da disponibilização do benefício ao funcionário.
O nível de detalhe é realmente bastante elevado. Por exemplo, os benefícios relacionados com as condições de trabalho são tributáveis na medida em que se destinem a uso pessoal.
Assim, se for atribuído um computador portátil a um funcionário, o rendimento tributável corresponderá à percentagem do valor justo de mercado do computador portátil destinada a uso pessoal. Se 30% da sua utilização for pessoal, o rendimento tributável será 30% do seu valor justo de mercado.
Conclusão
Os planos de benefícios complementares para funcionários são excelentes formas de atrair e reter talento, bem como de o motivar e promover o seu bem-estar.
Tal como os exemplos de gelados gratuitos e subsídios de viagem mencionados acima, estes benefícios podem refletir de forma única a organização e ser utilizados para promover atividades que ajudem a reforçar a cultura.
Alguns benefícios complementares, por exemplo, o seguro de saúde e o seguro de vida, não são tributáveis, mas outros são tributados pelo valor justo de mercado.
Se estiver a operar em novos territórios, um empregador registado ou uma organização profissional de empregadores pode ajudá-lo a navegar nestas questões específicas.
Pode até obter uma certificação em benefícios para melhorar a capacidade de estruturar benefícios complementares mais apelativos para a sua força de trabalho.
