Palkanlaskenta Intiassa: olennainen opas työnantajille vuonna 2026

Maksutiedot:

• Työntekijän maksu: 12 % peruspalkasta + kalliinpaikanlisästä (DA)
  Työnantajan maksu: 12 % peruspalkasta + DA:sta, joka jakautuu seuraavasti:
  • 3,67 % EPF:ään
  • 8,33 % työntekijöiden eläkejärjestelmään (EPS)

Kelpoisuus: Pakollinen organisaatioille, joissa on vähintään 20 työntekijää. Koskee työntekijöitä, joiden kuukausiansiot ovat enintään ₹15,000 (peruspalkka + DA), vaikka työnantajat voivat vapaaehtoisesti maksaa maksuja myös tätä enemmän ansaitsevista työntekijöistä.

Lisätietoja: EPFO:n virallinen verkkosivusto

2. Työntekijöiden eläkejärjestelmä (EPS)

Tarkoitus: Tarjota työntekijöille eläke eläkkeelle jäämisen jälkeen.

Maksutiedot:

• Työnantaja: 8,33 % peruspalkasta + DA:sta (enintään ₹15,000 kuukaudessa) ohjataan työnantajan 12 %:n PF-maksusta.
• Työntekijä: Ei erillistä maksua; kuuluu PF:n piiriin.
  

Kelpoisuus: Työntekijän on täytynyt työskennellä 10 vuotta saadakseen EPS-järjestelmän mukaisia eläke-etuuksia.

Lisätietoja: EPS-osio EPFO:n verkkosivustolla

3. Työntekijöiden valtion sairausvakuutus (ESI)

Tarkoitus:
Tarjota sairaanhoitoa sekä sairaus-, äitiys-, työkyvyttömyys- ja huollettavien etuuksia vakuutetuille työntekijöille ja heidän perheilleen.

Maksutiedot (kesäkuussa 2025):

• Työntekijän maksu: 0,75 % bruttopalkasta
  
• Työnantajan maksu: 3,25 % bruttopalkasta
  

Kelpoisuus: Työntekijät, joiden kuukausittainen bruttopalkka on enintään ₹21,000, ovat oikeutettuja etuuksiin.

Hallinnoija: Työntekijöiden valtion sairausvakuutusyhtiö (ESIC), työ- ja työllisyysministeriön alaisuudessa.

Lisätietoja: ESIC:n virallinen verkkosivusto

4. Ammattivero

Tarkoitus: Osavaltioiden hallintojen ammattilaisilta ja palkansaajilta perimä vero.

Maksutiedot:

• Työnantajan vastuu: Vähentää sovellettava määrä työntekijän palkasta ja tilittää se asianomaisen osavaltion hallinnolle.
• Työntekijän maksu: Vaihtelee osavaltioittain. Tyypillisiä esimerkkejä:
  
  • Maharashtra: Enintään ₹2,500 vuodessa
  • Karnataka: ₹200 kuukaudessa (eli ₹2,400 vuodessa)
  • Tamil Nadu: Palkasta riippuvat veroluokat ₹75–₹208 kuukaudessa
    

Huomautus: Kaikki Intian osavaltiot eivät peri tätä veroa (esimerkiksi Delhi ja Haryana eivät peri sitä). Lisätietoja saat asianomaisten osavaltion kaupallisen verotuksen viranomaisten verkkosivustoilta, esimerkiksi:

• Maharashtran PT
• Karnatakan PT
• Länsi-Bengalin PT
  

5. Palkasta lähdeverona vähennettävä vero (TDS)

Tarkoitus: Työnantajat vähentävät TDS-veron työntekijöiden palkoista sovellettavien tuloveroluokkien mukaisesti ja tilittävät sen tuloverohallinnolle.

Maksutiedot:

• Työnantaja: TDS on vähennettävä ja tilitettävä kuukausittain, ja lomake 16 on annettava vuosittain.
• Työntekijä: Verovelvollisuus perustuu tuloveroluokkiin:
  • ₹0 – ₹3,00,000: 0%
  • ₹3,00,001 – ₹6,00,000: 5%
  • ₹6,00,001 – ₹9,00,000: 10%
  • ₹9,00,001 – ₹12,00,000: 15%
  • ₹12,00,001 – ₹15,00,000: 20%
  • Yli ₹15,00,000: 30%

(Huomautus: Luokat Intian verovuoden 2024–25 uuden verojärjestelmän mukaisesti. Vanha järjestelmä on valinnainen.)

Lisätietoja: Tuloverohallinto – TDS; Palkasta vähennettävä TDS-vero – opas (TRACES)

Yhteenvetotaulukko

Maksutyyppi	Työnantajan maksuosuus	Työntekijän maksuosuus
Työntekijöiden eläkerahasto	12% peruspalkasta + DA	12% peruspalkasta + DA
Työntekijöiden valtion sairausvakuutus	3.25% palkoista	0.75% palkoista
Ammattivero	Vaihtelee osavaltioittain	Ei sovellu
Palvelusvuosikorvaus	Palvelusvuosien mukaisesti	Ei sovellu

It starts with one signal.

Each week, AI Signal takes one meaningful shift in AI and helps people leaders understand what changed, why it matters, and what to consider next.

Get Free Access

Have an account? Log In

Miten palkkaverotus lasketaan Intiassa

Palkkaveron laskeminen Intiassa sisältää useita vaiheita, jotta vähennykset ovat täsmällisiä ja lainsäädäntöä noudatetaan. Tässä on vaiheittainen opas, joka auttaa työnantajia hallitsemaan prosessin tehokkaasti.

Palkkaveron laskemisen vaiheet Intiassa

1. Määritä bruttopalkka: Laske työntekijän kokonaistulot, mukaan lukien peruspalkka, etuudet, bonukset ja muut tulokomponentit.
2. Laske työntekijöiden eläkerahaston (PF) maksuosuudet: Vähennä 12% peruspalkasta ja kalliin ajan lisästä sekä työnantajan että työntekijän maksuosuuksina.
3. Laske työntekijöiden valtion sairausvakuutuksen (ESI) maksuosuudet: Vähennä työnantajan maksuosuutena 3.25% bruttopalkasta ja työntekijän maksuosuutena 0.75%, jos sovellettavissa.
4. Vähennä ammattivero: Määritä sovellettava ammattivero työntekijän palkan ja osavaltion säädösten perusteella.
5. Sovella lähdeverona vähennettävää veroa (TDS): Laske TDS työntekijän tuloveroluokan perusteella huomioiden mahdolliset verovapautukset ja vähennykset.
6. Huomioi muut vähennykset: Lisää kaikki muut lakisääteiset tai vapaaehtoiset vähennykset, kuten sairausvakuutusmaksut tai lainanlyhennykset.
7. Laske nettopalkka: Vähennä kaikki maksuosuudet ja vähennykset bruttopalkasta työntekijän nettopalkan saamiseksi.

Noudattamalla näitä vaiheita työnantajat voivat varmistaa palkkaveron täsmällisen laskennan ja Intian säädösten noudattamisen.

Intian palkanlaskennan keskeiset osa-alueet

Intian palkanlaskennan keskeisten osa-alueiden ymmärtäminen on ratkaisevan tärkeää tehokkaan henkilöstöhallinnon ja työlainsäädännön noudattamisen kannalta. Tässä on yleiskatsaus tärkeisiin palkanlaskennan näkökulmiin, mukaan lukien lomakäytännöt ja työsuhteen ehdot.

Tilikausi

Intian tilikausi alkaa 1. huhtikuuta ja päättyy seuraavan vuoden 31. maaliskuuta. Kaikki taloudellinen raportointi ja verolaskelmat perustuvat tähän ajanjaksoon.

Palkanmaksusykli

Useimmat intialaiset yritykset noudattavat kuukausittaista palkanmaksusykliä, ja palkat maksetaan yleensä kuukauden viimeisenä työpäivänä.

Vähimmäispalkka

Vähimmäispalkka vaihtelee osavaltioittain, ja se määräytyy työtehtäväluokan ja osaamistason perusteella.

Esimerkiksi Delhissä (yksi Intian korkeimmista) vaihteluväli on ₹17,494/kuukausi-₹21,215/kuukausi ja Biharissa (alhaisimpien joukossa) ~₹6162/kuukausi-~₹9,438/kuukausi

Ylityö ja työolosuhteet

Vaikka ylityökorvaus on yleensä kaksinkertainen normaaliin palkkaan verrattuna, osavaltioilla voi olla:

• Erilaiset sallitut ylityötuntien enimmäismäärät
• Erityiset ennakkohyväksyntää koskevat vaatimukset

Esimerkiksi Tamil Nadu rajoittaa ylityöt 50 tuntiin neljänneksessä, kun taas Punjabissa niitä saatetaan sallia enemmän toimialasta riippuen.

Työsuhteen päättäminen

Työsuhteen päättämistä koskevien käytäntöjen on oltava työriitoja koskevan lain mukaisia, ja niissä on huomioitava irtisanomisajat sekä työsuhteen päättämisen syyt.

Erokorvaus

Erokorvaus lasketaan yleensä palvelussuhteen keston perusteella, ja sitä sovelletaan työriitoja koskevan lain mukaisesti.

Vuosiloma

Työntekijöillä on oikeus vähintään 15 palkalliseen vuosilomapäivään vuodessa, kun he ovat työskennelleet 240 päivää.

Äitiysloma

Äitiysloma on ensimmäisen kahden lapsen osalta 26 viikkoa ja kolmannen lapsen ja sitä seuraavien lasten osalta 12 viikkoa äitiysetuuslain mukaisesti.

Isyysloma

Laki ei edellytä isyyslomaa, mutta jotkin organisaatiot tarjoavat enintään 15 päivän loman.

Adoptioloma

Adoptioloma on käytettävissä naispuolisille työntekijöille, jotka adoptoivat alle kolmen kuukauden ikäisen lapsen, ja loman pituus voi olla enintään 12 viikkoa.

Sairausloma

Sairauslomakäytännöt vaihtelevat työnantajan mukaan, mutta niiden pituus on yleensä 7–12 päivää vuodessa.

Vapaapäivät

Kansallisia ja osavaltiokohtaisia yleisiä vapaapäiviä noudatetaan, ja niitä on alueesta riippuen noin 10–15 vuodessa.

Palkanlaskennan käyttöönotto Intiassa

Palkanlaskennan käyttöönotto Intiassa sisältää useita hallinnollisia vaiheita, joilla varmistetaan paikallisten lakien ja määräysten noudattaminen. Alla on vaiheittainen opas palkanlaskentajärjestelmän perustamiseen organisaatiollesi.

Palkanlaskennan käyttöönoton vaiheet Intiassa

1. Rekisteröidy valtion viranomaisille: Rekisteröi yrityksesi työntekijöiden provident-rahastosta vastaavalle organisaatiolle (EPFO) ja työntekijöiden sairausvakuutusyhtiölle (ESIC) saadaksesi tarvittavat tunnukset ja numerot.
2. Hanki verovähennys- ja veronkantotilin numero (TAN): Hae TAN-numeroa verohallinnolta, jotta voit vähentää lähdeveron (TDS) työntekijöiden palkoista.
3. Perusta työntekijätiedot: Kerää ja ylläpidä kattavat tiedot työntekijöistä, mukaan lukien henkilötiedot, pankkitilitiedot, verotiedot ja työsopimukset.
4. Määritä palkanlaskentakäytännöt: Laadi yrityskohtaiset palkanlaskentakäytännöt, mukaan lukien palkkarakenne, lomaoikeudet ja etuudet, ja varmista työlainsäädännön noudattaminen.
5. Valitse palkanlaskentaohjelmisto tai -palvelu: Valitse luotettava palkanlaskentaohjelmisto tai palveluntarjoaja tehostamaan palkanlaskentaa, mukaan lukien palkkojen laskenta, verovähennykset ja lakisääteisten vaatimusten noudattaminen.
6. Määritä palkanlaskentajärjestelmä: Syötä työntekijöiden tiedot, palkkarakenteet ja verotiedot palkanlaskentajärjestelmään laskennan ja raportoinnin automatisoimiseksi.
7. Suorita palkanlaskennan kokeilu: Suorita kokeellinen palkanlaskenta varmistaaksesi laskelmien oikeellisuuden ja lakisääteisten vaatimusten noudattamisen ennen ensimmäistä varsinaista palkanmaksukautta.
8. Viestitä työntekijöille: Ilmoita työntekijöille palkanlaskennan käyttöönotosta, mukaan lukien palkan osat, vähennykset ja palkanmaksukausi.
9. Toimita lakisääteiset ilmoitukset: Varmista lakisääteisten ilmoitusten, mukaan lukien PF-, ESI- ja TDS-ilmoitukset, oikea-aikainen toimittaminen viranomaismääräysten noudattamiseksi.

ammattilaisvinkki

Käytä automaatiota laskelmiin, verotaulukoihin ja etuusvähennyksiin, mutta älä koskaan jätä ajon jälkeisiä tarkistuksia väliin. Tee jokaisen palkanlaskennan jälkeen lopullinen tarkistus — tarkastele palkkayhteenvetoja, tarkista pistokokeenomaisesti muutaman työntekijän tiedot ja varmista summat ennen varojen maksamista.—BJ Anderson, palkkahallinnon ja poissaolojen hallinnan johtaja, Humareso

Intiassa toimivien työnantajien palkanlaskentavaihtoehdot

Intiassa toimivilla työnantajilla on useita vaihtoehtoja palkanlaskennan hallintaan, ja kullakin niistä on omat etunsa ja haasteensa. Seuraavassa tarkastellaan tärkeimpiä lähestymistapoja, joita yritykset voivat hyödyntää palkanlaskennan tehokkaaseen hoitamiseen.

More Articles

• Kuinka kirjoittaa tarjouspyyntö maailmanlaajuisista palkanmaksupalveluista
• 10 palkkahallinnon konferenssia, joihin kannattaa osallistua vuosina 2026–2027
• 13 parasta palkanlaskennan koulutusta vuonna 2026

Sisäinen palkanlaskennan hallinta

Tässä palkanlaskennan prosessit perustetaan ja niitä hallitaan yrityksen sisällä omia resursseja ja ohjelmistoja käyttäen.

Hyödyt:

• Täysi hallinta palkanlaskennan prosesseista.
• Suora pääsy työntekijätietoihin mukautuksia varten.
• Mahdolliset kustannussäästöt, jos hallinta on tehokasta.

Haitat:

• Vaatii huomattavasti aikaa ja resursseja.
• Virheiden ja vaatimustenmukaisuusongelmien riski ilman asiantuntevaa osaamista.
• Saattaa edellyttää investointeja palkanlaskentaohjelmistoon ja koulutukseen.

Ulkoistaminen paikalliselle kumppanille

Yritykset voivat ulkoistaa palkanlaskennan paikalliselle palkanlaskentapalvelujen tarjoajalle, jolla on asiantuntemusta Intian säädöksistä.

Hyödyt:

• Paikallisen asiantuntemuksen ja vaatimustenmukaisuutta koskevan osaamisen hyödyntäminen.
• Sisäisten tiimien hallinnollisen työtaakan vähentyminen.
• Skaalautuvuus yrityksen kasvaessa.

Haitat:

• Pienempi hallinta palkanlaskennan prosesseista.
• Mahdolliset viestintähaasteet.
• Riippuvuus palveluntarjoajan luotettavuudesta.

Maailmanlaajuinen palkanlaskentapalvelujen tarjoaja

Maailmanlaajuisen palkanlaskentapalvelujen tarjoajan käyttäminen tarjoaa yhtenäisen alustan palkanlaskennan hallintaan useissa maissa, mukaan lukien Intia.

Hyödyt:

• Yhtenäinen palkanlaskennan hallinta eri alueilla.
• Keskitetty raportointi ja analytiikka.
• Kansainvälisen vaatimustenmukaisuuden asiantuntemus.

Haitat:

• Paikallisia palveluja ei välttämättä ole saatavilla tiettyihin alueellisiin tarpeisiin.
• Korkeammat kustannukset paikallisiin palveluntarjoajiin verrattuna.
• Mahdollinen monimutkaisuus paikallisten erityispiirteiden käsittelyssä.

Työnantajapalvelu (EOR)

EOR ottaa vastuulleen henkilöstön palkkaamiseen liittyvät oikeudelliset velvollisuudet ja hoitaa yrityksen puolesta palkanlaskennan, verot ja vaatimustenmukaisuuden.

Hyödyt:

• Kansainvälisen laajentumisen helpottuminen ilman paikallisen yrityksen perustamista.
• Paikallisen työlainsäädännön noudattamisen varmistaminen.
• Hallinnollisen ja oikeudellisen työtaakan väheneminen.

Haitat:

• Vähemmän suoraa hallintaa työsuhteen ehdoista.
• Riippuvuus EOR-palvelun laadusta.
• Mahdollisesti korkeammat kustannukset sisäiseen hallintaan verrattuna.

Lisätietoja saat tutustumalla valintaamme parhaista Intian EOR-palveluista.

Tilaa ihmisistä vastaaville tarkoitettu uutiskirje

Jos haluat lisäohjeita palkanmaksun hallintaan eri puolilla maailmaa, tilaa uutiskirjeemme HR- ja liiketoimintajohtajille. Saat kaiken uusimman sisältömme, joka auttaa sinua kehittymään urallasi ja vaikuttamaan organisaatiossasi entistä enemmän.