Lønnskjøring i India: Viktig veiledning for arbeidsgivere i 2026

Detaljer om innbetalinger:

• Arbeidstakers innbetaling: 12 % av grunnlønn + dyrtidstillegg (DA)
  Arbeidsgivers innbetaling: 12 % av grunnlønn + DA, fordelt slik:
  • 3,67 % til EPF
  • 8,33 % til Ordningen for ansattes pensjon (EPS)

Kvalifikasjonskrav: Obligatorisk for organisasjoner med 20 eller flere ansatte. Gjelder for ansatte som tjener opptil ₹15,000 per måned (grunnlønn + DA), selv om arbeidsgivere frivillig kan betale inn for ansatte med høyere inntekt.

Mer informasjon: EPFOs offisielle nettsted

2. Pensjonsordning for ansatte (EPS)

Formål: Å gi ansatte pensjon etter avsluttet arbeidsforhold.

Detaljer om innbetalinger:

• Arbeidsgiver: 8,33 % av grunnlønn + DA (begrenset til ₹15,000/måned) omdirigeres fra arbeidsgivers innbetaling på 12 % til PF.
• Arbeidstaker: Ingen separat innbetaling; dekkes under PF.
  

Kvalifikasjonskrav: Ansatte må ha fullført 10 års tjeneste for å få pensjonsytelser under EPS.

Mer informasjon: EPS-seksjonen på EPFOs nettsted

3. Statlig forsikring for ansatte (ESI)

Formål:
Gir medisinsk behandling samt ytelser ved sykdom, barsel og uførhet, og ytelser til forsørgede, for forsikrede ansatte og familiene deres.

Detaljer om innbetalinger (per juni 2025):

• Arbeidstakers innbetaling: 0,75 % av bruttolønn
  
• Arbeidsgivers innbetaling: 3,25 % av bruttolønn
  

Kvalifikasjonskrav: Ansatte med en bruttomånedslønn ≤ ₹21,000 er kvalifisert.

Administreres av: Statens forsikringsselskap for ansatte (ESIC), under arbeids- og sysselsettingsdepartementet.

Mer informasjon: ESICs offisielle nettsted

4. Yrkesskatt

Formål: En skatt som delstatsmyndighetene krever inn fra yrkesutøvere og ansatte med lønn.

Detaljer om innbetalinger:

• Arbeidsgivers ansvar: Trekk det aktuelle beløpet fra arbeidstakerens lønn og betal det inn til den aktuelle delstatsmyndigheten.
• Arbeidstakers innbetaling: Varierer fra delstat til delstat. Noen typiske eksempler:
  
  • Maharashtra: Opptil ₹2,500/år
  • Karnataka: ₹200/måned (det vil si ₹2,400/år)
  • Tamil Nadu: Satser fra ₹75 til ₹208/måned, avhengig av lønn
    

Merk: Ikke alle indiske delstater krever inn denne skatten (for eksempel gjør ikke Delhi og Haryana det). Du finner mer informasjon på nettstedene til de respektive delstatenes skatteavdelinger for næringsskatt, for eksempel:

• Maharashtra PT
• Karnataka PT
• West Bengal PT
  

5. Kildeskatt (TDS) på lønn

Formål: TDS trekkes av arbeidsgivere fra de ansattes lønn i henhold til gjeldende inntektsskattesatser og innbetales til inntektsskattemyndighetene.

Bidragsdetaljer:

• Arbeidsgiver: Må trekke og innbetale TDS månedlig og utstede skjema 16 årlig.
• Arbeidstaker: Skatteplikten er basert på inntektsskattesatser:
  • ₹0 – ₹3,00,000: 0%
  • ₹3,00,001 – ₹6,00,000: 5%
  • ₹6,00,001 – ₹9,00,000: 10%
  • ₹9,00,001 – ₹12,00,000: 15%
  • ₹12,00,001 – ₹15,00,000: 20%
  • Over ₹15,00,000: 30%

(Merk: Satser i henhold til den nye skatteordningen for regnskapsåret 2024–25. Den eldre ordningen er valgfri.)

Mer informasjon: Inntektsskattemyndighetene – TDS; TDS på lønn – veiledning (TRACES)

Oppsummeringstabell

Bidragstype	Arbeidsgivers bidrag	Arbeidstakers bidrag
Forsikringsfond	12% av grunnlønn + DA	12% av grunnlønn + DA
Statlig arbeidstakerforsikring	3.25% av lønn	0.75% av lønn
Yrkesskatt	Varierer fra delstat til delstat	Ikke aktuelt
Sluttvederlag	I henhold til antall tjenesteår	Ikke aktuelt

It starts with one signal.

Each week, AI Signal takes one meaningful shift in AI and helps people leaders understand what changed, why it matters, and what to consider next.

Get Free Access

Have an account? Log In

Slik beregnes lønnsskatt i India

Beregning av lønnsskatt i India innebærer flere trinn for å sikre riktige trekk og overholdelse av loven. Her er en trinnvis veiledning som hjelper arbeidsgivere med å håndtere prosessen effektivt.

Trinn for beregning av lønnsskatt i India

1. Fastsett bruttolønn: Beregn arbeidstakerens samlede inntekt, inkludert grunnlønn, tillegg, bonuser og eventuelle andre inntektskomponenter.
2. Beregn bidrag til forsikringsfondet (PF): Trekk 12% av grunnlønnen pluss dyrtidstillegg for både arbeidsgivers og arbeidstakers bidrag.
3. Beregn bidrag til den statlige arbeidstakerforsikringen (ESI): Trekk 3.25% av bruttolønnen for arbeidsgivers bidrag og 0.75% for arbeidstakers bidrag, dersom dette gjelder.
4. Trekk yrkesskatt: Fastsett gjeldende yrkesskatt basert på arbeidstakerens lønn og delstatens regler.
5. Bruk kildeskatt (TDS): Beregn TDS basert på arbeidstakerens inntektsskattesats, og ta hensyn til eventuelle fritak og fradrag.
6. Ta hensyn til andre trekk: Inkluder eventuelle andre lovpålagte eller frivillige trekk, for eksempel helseforsikring eller tilbakebetaling av lån.
7. Beregn nettolønn: Trekk alle bidrag og fradrag fra bruttolønnen for å komme frem til arbeidstakerens nettolønn.

Ved å følge disse trinnene kan arbeidsgivere sikre nøyaktige beregninger av lønnsskatt og overholdelse av indiske regler.

Viktige elementer i lønnsadministrasjon i India

Det er avgjørende å forstå de viktigste elementene i lønnsadministrasjon i India for effektiv personalforvaltning og overholdelse av arbeidslovgivningen. Her er en oversikt over viktige aspekter ved lønnsadministrasjon, inkludert regler for permisjon og ansettelsesvilkår.

Regnskapsår

Regnskapsåret i India går fra 1. april til 31. mars året etter. All finansiell rapportering og skatteberegning følger denne perioden.

Lønnssyklus

De fleste selskaper i India følger en månedlig lønnssyklus, og lønn utbetales vanligvis den siste arbeidsdagen i måneden.

Minstelønn

Minstelønnen varierer fra delstat til delstat og fastsettes ut fra stillingskategori og ferdighetsnivå.

I Delhi (en av de høyeste i India) varierer den for eksempel fra ₹17,494/måned-₹21,215/måned, mens den i Bihar (blant de laveste) er ~₹6162/måned-~₹9,438/måned

Overtid og arbeidsforhold

Selv om overtidsbetaling vanligvis fastsettes til det dobbelte av den ordinære satsen, kan delstatene ha:

• Ulike maksimalt tillatte overt arbeidstimer
• Spesifikke krav til forhåndsgodkjenning

For eksempel begrenser Tamil Nadu overtidsarbeid til 50 timer per kvartal, mens Punjab kan tillate mer, avhengig av sektor.

Oppsigelse

Oppsigelsesreglene må være i samsvar med loven om arbeidskonflikter, som omfatter oppsigelsesfrister og grunner til oppsigelsen.

Sluttvederlag

Sluttvederlag beregnes vanligvis basert på tjenestetid og gjelder i henhold til loven om arbeidskonflikter.

Årlig ferie

Ansatte har rett til minst 15 dager betalt ferie per år etter å ha fullført 240 arbeidsdager.

Fødselspermisjon

Fødselspermisjonen er 26 uker for de to første barna og 12 uker fra og med det tredje barnet, i henhold til loven om fødselsytelser.

Fedrepermisjon

Fedrepermisjon er ikke lovpålagt, men enkelte organisasjoner tilbyr opptil 15 dagers permisjon.

Adopsjonspermisjon

Adopsjonspermisjon er tilgjengelig for kvinnelige ansatte som adopterer et barn under tre måneder, med opptil 12 ukers permisjon.

Sykefravær

Reglene for sykefravær varierer fra arbeidsgiver til arbeidsgiver, men ligger vanligvis på mellom 7 og 12 dager per år.

Helligdager

Nasjonale og delstatsspesifikke offentlige helligdager overholdes, med omtrent 10 til 15 helligdager per år, avhengig av regionen.

Slik setter du opp lønnskjøring i India

Å sette opp lønnskjøring i India innebærer flere administrative trinn for å sikre samsvar med lokale lover og forskrifter. Nedenfor finner du en trinnvis veiledning for å etablere et lønnssystem for organisasjonen din.

Trinn for å sette opp lønnskjøring i India

1. Registrer deg hos offentlige etater: Registrer selskapet ditt hos Organisasjonen for ansattes pensjonsfond (EPFO) og Arbeidstakernes statlige forsikringsselskap (ESIC) for å få de nødvendige kodene og numrene.
2. Skaff et skattefradrags- og innkrevingskontonummer (TAN): Søk om TAN gjennom skattemyndighetene for å legge til rette for trekk av skatt trukket ved kilden (TDS) fra de ansattes lønn.
3. Opprett personalregistre: Samle inn og vedlikehold omfattende opplysninger om de ansatte, inkludert personopplysninger, bankopplysninger, skatteinformasjon og arbeidsavtaler.
4. Fastsett lønnspolitikk: Utarbeid virksomhetsspesifikke regler for lønn, inkludert lønnsstruktur, rettigheter til permisjon og ytelser, og sørg for at de er i samsvar med arbeidslovgivningen.
5. Velg lønnsprogramvare eller -tjeneste: Velg en pålitelig lønnsprogramvare eller tjenesteleverandør for å effektivisere lønnsbehandlingen, inkludert lønnsberegninger, skattetrekk og lovpålagt etterlevelse.
6. Konfigurer lønnssystemet: Legg inn ansattdata, lønnsstrukturer og skatteopplysninger i lønnssystemet for å automatisere beregninger og rapportering.
7. Gjennomfør en prøvekjøring av lønnen: Utfør en prøvekjøring av lønnen for å sikre at beregningene er korrekte og at lovpålagte krav er oppfylt før den første ordinære lønnskjøringen.
8. Kommuniser med de ansatte: Informer de ansatte om lønnsoppsettet, inkludert lønnskomponenter, trekk og lønnssyklus.
9. Send inn lovpålagte rapporter: Sørg for at lovpålagte rapporter, inkludert PF, ESI og TDS, sendes inn i tide for å opprettholde samsvar med offentlige forskrifter.

eksperttips

Bruk automatisering til beregninger, skattetabeller og ytelsesfradrag, men hopp aldri over valideringer etter kjøring. Etter hver lønnskjøring må du utføre en siste kontroll—se på lønnssammendragene, stikkprøv noen ansattoppføringer og bekreft totalene før midlene utbetales.—BJ Anderson, lønnsdirektør og ansvarlig for permisjonsadministrasjon, Humareso

Lønningsalternativer for arbeidsgivere i India

Arbeidsgivere i India har flere alternativer for å håndtere lønn, og hvert alternativ har sine egne fordeler og utfordringer. Her ser vi på de viktigste tilnærmingene virksomheter kan bruke for å kjøre lønn effektivt.

More Articles

• Lønnssystem kontra lønnstjenester: 5 viktige forskjeller

Intern lønnshåndtering

Dette innebærer å etablere og håndtere lønnsprosesser internt i virksomheten ved hjelp av egne ressurser og programvare.

Fordeler:

• Full kontroll over lønnsprosessene.
• Direkte tilgang til ansattdata for tilpasning.
• Mulige kostnadsbesparelser ved effektiv håndtering.

Ulemper:

• Krever betydelig tid og ressurser.
• Risiko for feil og manglende overholdelse av regelverk uten ekspertkunnskap.
• Kan kreve investeringer i lønnsprogramvare og opplæring.

Utkontraktering til en lokal partner

Virksomheter kan sette ut lønnsfunksjoner til en lokal lønnstjenesteleverandør med ekspertise på indiske regler.

Fordeler:

• Tilgang til lokal ekspertise og kunnskap om regelverket.
• Reduserer den administrative belastningen på interne team.
• Skalerbarhet etter hvert som virksomheten vokser.

Ulemper:

• Mindre kontroll over lønnsprosessene.
• Mulige kommunikasjonsutfordringer.
• Avhengighet av leverandørens pålitelighet.

Global lønnsleverandør

Ved å engasjere en global lønnsleverandør får virksomheten en samlet plattform for å håndtere lønn i flere land, inkludert India.

Fordeler:

• Ensartet lønnshåndtering på tvers av regioner.
• Sentralisert rapportering og analyse.
• Ekspertise på internasjonal overholdelse av regelverk.

Ulemper:

• Tilbyr kanskje ikke lokaliserte tjenester for spesifikke regionale behov.
• Høyere kostnader sammenlignet med lokale leverandører.
• Mulig kompleksitet ved håndtering av lokale særtrekk.

Registrert arbeidsgiver (EOR)

En EOR påtar seg det juridiske ansvaret for å ansette medarbeidere og håndterer lønn, skatt og overholdelse av regelverket på vegne av virksomheten.

Fordeler:

• Forenkler internasjonal ekspansjon uten at virksomheten må opprette en lokal juridisk enhet.
• Sikrer overholdelse av lokale arbeidslover.
• Reduserer administrative og juridiske byrder.

Ulemper:

• Mindre direkte kontroll over ansettelsesvilkårene.
• Avhengighet av EOR-leverandørens tjenestekvalitet.
• Potensielt høyere kostnader enn ved intern håndtering.

Du finner mer informasjon i vår oversikt over de beste EOR-leverandørene i India.

Abonner på nyhetsbrevet for ledere

For mer veiledning om lønnshåndtering over hele verden, abonner på nyhetsbrevet vårt for HR- og bedriftsledere. Du vil motta alt vårt nyeste innhold som kan hjelpe deg med å utvikle karrieren din og få større innflytelse i organisasjonen din.