Yan haklar, bir kuruluş için doğru yetenekleri çekmek ve elde tutmak amacıyla kullanılır. Genellikle şirket kültürünü ve değerlerini yansıtırlar. Bazı yan haklar (sağlık ve hayat sigortası gibi) vergilendirilemez; ancak diğerleri adil piyasa değeri üzerinden vergilendirilir. Yan haklar stratejinizi geliştirmenize yardımcı olması için bu rehberi kullanın.
Yan Haklar Nedir?
Yan haklar; sağlık sigortası, emeklilik planları ve ücretli izin (PTO) dâhil olmak üzere, çalışanlara normal ücretlerine ek olarak sunulan tazminat biçimleridir.
Yan haklar mutlaka herkese sunulmaz veya aynı şekilde uygulanmaz; çalışan yan hakları stratejisi rol, kıdem veya görev süresi gibi faktörlere dayanabilir. Örneğin, daha uzun süredir çalışanların daha fazla ücretli izin ‘kazanması’ yaygındır.
Have an account? Log In
Neden Yan Haklar Sunulmalı?
Şirketler, çalışanları elde tutma oranlarını artırmak, en iyi yetenekleri çekmek ve ekip üyelerinin sağlık ve refahını korumak için çeşitli yan haklar sunar.
Detaylandıracağım üzere, bu yan haklar hem işveren hem de çalışan için vergi avantajları sağlayabilir; böylece ücretlendirmeyi artırmanın ve çalışan deneyimini geliştirmenin uygun maliyetli bir yolu hâline gelir.
Yan Hak Türleri
Yaygın
Yaygın yan haklar şunları içerir:
- Sağlık sigortası
- Diş ve göz sigortası kapsamı
- Emeklilik planları
- Hayat sigortası
- PTO
- Çalışan indirimleri
- Şirket araçları
- Eğitim ücreti geri ödemesi
- Spor salonu üyelikleri
- Esnek çalışma saatleri
- Doğum ve ebeveynlik izni.
Daha az yaygın
Daha özel nitelikteki yan haklar şunları içerebilir:
- İş yerinde çocuk bakımı
- Evcil hayvan sigortası
- Seyahat ödenekleri
- Doğurganlık tedavileri
- Uzun süreli izin
- Sağlıklı yaşam programları
- Kişisel asistanlık hizmetleri
- Sınırsız ücretli tatil günü
- Gönüllülük günleri
- Finansal planlama hizmetleri
- Ücretsiz dondurma (tahmin ettiğiniz gibi, Ben and Jerry’s).
Bu yan haklar ve ayrıcalıklar genellikle kuruluşun misyonunun, değerlerinin ve kültürünün bir yansımasıdır.
Örneğin Airbnb, çalışanlarına yıllık seyahat ödenekleri sağlayarak dünyayı keşfetmelerini ve şirketin temel ürününü ilk elden deneyimlemelerini teşvik eder.
Benzer şekilde, REI veya Patagonia gibi açık hava şirketleri; çalışanları kaya tırmanışı, doğa yürüyüşü, sörf veya kayak gibi açık hava etkinliklerine katılmaya teşvik eden macera ödenekleri sunar.
Ancak yan haklar sunmak, olası ek riskleri karşılamak için çalışan yan hakları sorumluluk korumasına daha fazla dikkat edilmesini gerektirebilir.
Vergi Hususları
Birçok yan hak vergilendirilebilir, ancak bazıları vergiden muaftır.
Vergilendirilebilir yan haklardan yararlananlar, açık piyasada aynı yan hakkı elde etmek için bir üçüncü tarafa ödemeleri gereken tutar olan adil piyasa değerini o yıla ait vergilendirilebilir gelirlerine dâhil eder.
ABD İç Gelir Servisi (IRS), İşverenin Yan Haklar Vergi Rehberi adlı bir liste yayımlar. Gelir vergilerinden ve genel olarak Sosyal Güvenlik, Medicare ve federal işsizlik vergilerinden hariç tutulan yan haklar şunları içerir:
- Kaza ve sağlık yardımları
- Başarı ödülleri (uygun ödüller için 1.600 $'a kadar)
- Evlat edinme yardımı
- Spor tesisleri
- De minimis (asgari) yardımlar
- Bakmakla yükümlü olunan kişilerin bakım yardımı
- Eğitim yardımı
- Çalışan indirimleri
- Çalışan hisse senedi opsiyonları
- İşveren tarafından sağlanan cep telefonları
- Grup vadeli hayat sigortası kapsamı
- HSA'lar
- İş yerinizde konaklama
- Yemekler
- Ek maliyeti olmayan hizmetler
- Emeklilik planlama hizmetleri
- Ulaşım (işe gidip gelme) yardımları
- Öğrenim ücreti indirimi
- Çalışma koşulu yardımları.
Ancak tüm bu istisnaların belirli koşullara tabi olduğunu belirtmek gerekir.
Örneğin, bakmakla yükümlü olunan kişilerin bakım yardımı belirli sınırlara kadar, 5.000 $ (ayrı beyanname veren evli bir çalışan için 2.500 $) vergiden muaftır.
Benzer şekilde, başarı ödülleri yalnızca uygun plan ödülleri için 1.600 $ (yüksek ücretli çalışanlar lehine ayrımcılık yapmayan ve IRS tarafından onaylanmış yazılı bir plan veya program) ve uygun olmayan plan ödülleri için 400 $ değerine kadar vergiden muaftır.
Yan Hakların Değerinin Belirlenmesi
Yan hakların değerini belirlemek için, bir çalışanın aynı yardımı kendi başına satın almak üzere katlanacağı maliyet olan adil piyasa değerini değerlendirirsiniz.
Bu işlem, karşılaştırılabilir piyasa fiyatlarının araştırılmasını, işveren tarafından sağlanan indirimlerin veya özel düzenlemelerin dikkate alınmasını ve yardımın çalışana sağlanmasının toplam maliyetinin hesaplanmasını içerir.
Bu konu gerçekten oldukça ayrıntılıdır. Örneğin, çalışma koşulu yardımları kişisel kullanıma yönelik oldukları ölçüde vergilendirilebilir.
Dolayısıyla, bir çalışana dizüstü bilgisayar verilirse vergilendirilebilir gelir, dizüstü bilgisayarın adil piyasa değerinin kişisel kullanıma ayrılan yüzdesi olur. Kullanımının %30'u kişiselse, vergilendirilebilir gelir adil piyasa değerinin %30'udur.
Sonuç
Yan çalışan yan hakları planları, yetenekleri çekmenin ve elde tutmanın yanı sıra onları motive etmek ve refahlarını desteklemek için harika yollardır.
Yukarıda bahsedilen ücretsiz dondurma ve seyahat ödenekleri örneklerinde olduğu gibi, bunlar kuruluşun benzersiz bir yansıması olabilir ve kültürü pekiştirmeye yardımcı olan faaliyetleri teşvik etmek için kullanılabilir.
Sağlık ve hayat sigortası gibi bazı yan haklar vergilendirilemez; ancak diğerleri adil piyasa değeri üzerinden vergilendirilir.
Yeni bölgelerde faaliyet gösteriyorsanız, bir kayıtlı işveren veya profesyonel işveren kuruluşu bu özel süreçlerde yolunuzu bulmanıza yardımcı olabilir.
İş gücünüz için daha cazip yan haklar yapılandırma becerinizi geliştirmek üzere yan haklar sertifikası alabilirsiniz.