Vad är personalförmåner? Komplett guide 2026
Förmåner används för att attrahera och behålla rätt kompetens i en organisation. De återspeglar vanligtvis företagets kultur och värderingar. Vissa förmåner (såsom hälso- och livförsäkring) är inte skattepliktiga, men andra beskattas till sitt verkliga marknadsvärde. Använd den här guiden för att utveckla din strategi för förmåner.
Vad är förmåner?
Förmåner är ytterligare former av ersättning som erbjuds anställda utöver deras ordinarie lön, inklusive sjukförsäkring, pensionsplaner och betald ledighet (PTO).
Förmåner erbjuds inte nödvändigtvis till alla – eller så kan den exakta strategin för personalförmåner baseras på faktorer som roll, anställningstid eller hur länge personen har varit anställd. Det är till exempel vanligt att anställda som har arbetat längre får ”tjäna in” mer PTO.
Continue Reading for Free
Create a free account to finish this article, plus get ongoing access to timely insights and practical resources.
Have an account? Log In
Varför erbjuda förmåner?
Företag som erbjuder olika förmåner förbättrar personalens kvarstannande, attraherar de bästa talangerna och främjar teammedlemmarnas hälsa och välbefinnande.
Som jag kommer att gå igenom kan dessa förmåner också ge skattefördelar för både arbetsgivaren och den anställda, vilket gör dem till ett kostnadseffektivt sätt att öka ersättningen och förbättra medarbetarupplevelsen.
Typer av förmåner
Vanliga
Vanliga förmåner omfattar:
- Sjukförsäkring
- Tandvårds- och synvårdsförsäkring
- Pensionsplaner
- Livförsäkring
- PTO
- Personalrabatter
- Företagsbilar
- Ersättning för studieavgifter
- Gymmedlemskap
- Flexibla arbetstider
- Mamma- och pappaledighet.
Mindre vanliga
Mer nischade förmåner kan omfatta saker som:
- Barnomsorg på arbetsplatsen
- Husdjursförsäkring
- Resebidrag
- Fertilitetsbehandlingar
- Sabbaticalledighet
- Friskvårdsprogram
- Conciergetjänster
- Obegränsat antal betalda semesterdagar
- Volontärdagar
- Tjänster för ekonomisk planering
- Gratis glass (du gissade rätt, Ben and Jerry’s).
Dessa förmåner och personalförmåner återspeglar ofta organisationens uppdrag, värderingar och kultur.
Airbnb erbjuder till exempel sina anställda årliga resebidrag, vilket uppmuntrar dem att upptäcka världen och uppleva företagets kärnprodukt på egen hand.
På liknande sätt erbjuder friluftsföretagen REI och Patagonia äventyrsbidrag som uppmuntrar de anställda att delta i friluftsaktiviteter som klättring, vandring, surfing eller skidåkning.
Att erbjuda förmåner kan dock kräva extra uppmärksamhet på ansvarsskydd för personalförmåner för att täcka potentiella ytterligare risker.
Skatteöverväganden
Många förmåner är skattepliktiga, men vissa är undantagna.
Mottagare av skattepliktiga förmåner inkluderar det verkliga marknadsvärdet (det belopp som en anställd skulle behöva betala till en tredje part för att få samma förmån på en öppen marknad) i sin beskattningsbara inkomst för året.
USA:s skatteverk (IRS) upprätthåller en lista kallad arbetsgivarens skatteguide för förmåner. Listan över förmåner som undantas från inkomstskatt och vanligtvis även från socialförsäkringsavgifter, Medicare-avgifter och federal arbetslöshetsskatt omfattar:
- Olycksfalls- och hälsoförmåner
- Prestationsutmärkelser (upp till $1,600 för kvalificerade utmärkelser)
- Adoptionsstöd
- Idrottsanläggningar
- Förmåner av ringa värde (minimala förmåner)
- Stöd för vård av anhöriga
- Utbildningsstöd
- Personalrabatter
- Personaloptioner
- Mobiltelefoner som tillhandahålls av arbetsgivaren
- Livförsäkring med grupptidsförsäkring
- HSA-konton
- Boende på arbetsgivarens verksamhetsställe
- Måltider
- Tjänster utan extra kostnad
- Pensionsplaneringstjänster
- Förmåner för transport (pendling)
- Reducerade studieavgifter
- Förmåner kopplade till arbetsförhållanden.
Det är dock värt att notera att alla dessa undantag omfattas av vissa villkor.
Stöd för vård av anhöriga är till exempel undantaget upp till vissa gränser, $5,000 ($2,500 för en gift anställd som lämnar in en separat deklaration).
På samma sätt är prestationsutmärkelser endast undantagna upp till ett värde av $1,600 för utmärkelser enligt en kvalificerad plan (en skriftlig plan eller ett program som godkänts av IRS och som inte diskriminerar till förmån för högavlönade anställda) och ett värde av $400 för utmärkelser enligt en icke-kvalificerad plan.
Värdering av förmåner
För att värdera förmåner bedömer du deras marknadsvärde, vilket är den kostnad en anställd skulle behöva betala för att själv köpa samma förmån.
Detta innebär att undersöka jämförbara marknadspriser, ta hänsyn till eventuella rabatter eller särskilda arrangemang som arbetsgivaren tillhandahåller och beräkna den totala kostnaden för att tillhandahålla förmånen till den anställde.
Det blir verkligen ganska detaljerat. Förmåner kopplade till arbetsförhållanden är till exempel skattepliktiga i den utsträckning de används privat.
Om en anställd får en bärbar dator blir den skattepliktiga inkomsten därför den procentandel av datorns marknadsvärde som motsvarar privat användning. Om 30% av användningen är privat uppgår den skattepliktiga inkomsten till 30% av datorns marknadsvärde.
Sammanfattning
Förmåns-planer för anställda är utmärkta sätt att attrahera och behålla talanger, motivera dem och främja deras välbefinnande.
I likhet med exemplen på gratis glass och reseersättningar som nämndes ovan kan dessa förmåner vara en unik återspegling av organisationen och användas för att främja aktiviteter som bidrar till att förstärka kulturen.
Vissa förmåner, till exempel hälso- och livförsäkring, är inte skattepliktiga, medan andra beskattas till marknadsvärdet.
Om du bedriver verksamhet på nya marknader kan en registrerad arbetsgivare eller en professionell arbetsgivarorganisation hjälpa dig att navigera i dessa särskilda frågor.
Du kan även skaffa en förmånskapscertifiering för att förbättra möjligheten att utforma mer attraktiva förmåner för din personal.
