¿Qué Son las Prestaciones Laborales? Guía Completa 2026
Prestaciones laborales: se utilizan para atraer y retener al talento adecuado para una organización. Normalmente reflejan la cultura y los valores de la empresa.
Algunas prestaciones laborales: por ejemplo, el seguro de salud y de vida no están sujetos a impuestos, pero otras se gravan a valor de mercado justo.
¿Qué son las prestaciones adicionales?
Las prestaciones adicionales son formas de compensación extra que se proporcionan a los empleados, además de su salario regular, como el seguro médico, los planes de jubilación y los días libres pagados (PTO).
Las prestaciones adicionales no necesariamente se ofrecen a todos, o bien la estrategia de beneficios para empleados puede variar según factores como el puesto, la antigüedad o el tiempo de servicio. Por ejemplo, es común que los empleados con más años en la empresa "ganen" más días de PTO.
¿Por qué ofrecer prestaciones adicionales?
Las empresas que ofrecen una variedad de prestaciones adicionales pueden mejorar los índices de retención, atraer al mejor talento y mantener la salud y el bienestar de los miembros del equipo.
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Como explicaré más adelante, estos beneficios también pueden proporcionar ventajas fiscales tanto para el empleador como para el empleado, lo que los convierte en una forma rentable de aumentar la compensación y mejorar la experiencia del empleado.
Tipos de prestaciones adicionales
Comunes
Las prestaciones adicionales más comunes incluyen:
- Seguro médico
- Cobertura dental y de visión
- Planes de jubilación
- Seguro de vida
- PTO
- Descuentos para empleados
- Coches de empresa
- Reembolso de matrícula
- Afiliaciones a gimnasios
- Horarios de trabajo flexibles
- Baja por maternidad/paternidad.
Menos comunes
Prestaciones adicionales más específicas pueden incluir cosas como:
- Guardería en la empresa
- Seguro para mascotas
- Subsidios para viajes
- Tratamientos de fertilidad
- Baja sabática
- Programas de bienestar
- Servicios de concierge
- Días de vacaciones pagadas ilimitados
- Días de voluntariado
- Servicios de planificación financiera
- Helado gratis (lo adivinaste, Ben and Jerry’s).
Estos beneficios y ventajas suelen ser un reflejo de la misión, los valores y la cultura de la organización.
Por ejemplo, Airbnb proporciona a sus empleados subsidios anuales para viajes, animándolos a explorar el mundo y experimentar el producto principal de la empresa de primera mano.
De manera similar, empresas de actividades al aire libre como REI o Patagonia ofrecen subsidios para aventuras que animan a los empleados a participar en actividades al aire libre como escalada, senderismo, surf o esquí.
Sin embargo, ofrecer prestaciones adicionales puede requerir prestar especial atención a la protección de la responsabilidad por beneficios para empleados para cubrir posibles riesgos adicionales.
Consideraciones fiscales
Muchas prestaciones adicionales son gravables, pero algunas están exentas.
Los beneficiarios de prestaciones adicionales sujetas a impuestos deben incluir el valor justo de mercado (la cantidad que un empleado tendría que pagar a un tercero para obtener el mismo beneficio en un mercado abierto) en su ingreso gravable para el año.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) mantiene una lista denominada Guía fiscal para empleadores sobre prestaciones adicionales. La lista de prestaciones adicionales excluidas de los impuestos sobre la renta, y generalmente de los impuestos de Seguridad Social, Medicare y el desempleo federal, incluye:
- Beneficios por accidentes y salud
- Premios por logros (hasta $1,600 para premios calificados)
- Asistencia para adopción
- Instalaciones deportivas
- Beneficios de minimis (marginales o mínimos)
- Asistencia para el cuidado de dependientes
- Asistencia educativa
- Descuentos para empleados
- Opciones sobre acciones para empleados
- Teléfonos celulares proporcionados por el empleador
- Cobertura de seguro de vida a término grupal
- HSAs
- Alojamiento en las instalaciones de la empresa
- Comidas
- Servicios sin costo adicional
- Servicios de planificación para la jubilación
- Beneficios de transporte (desplazamiento)
- Reducción de matrícula
- Beneficios por condiciones laborales.
Sin embargo, vale la pena señalar que todas estas exenciones están sujetas a ciertas condiciones.
Por ejemplo, la asistencia para el cuidado de dependientes está exenta hasta ciertos límites, $5,000 ($2,500 para un empleado casado que presenta una declaración por separado).
De manera similar, los premios por logros solo están exentos hasta un valor de $1,600 en el caso de premios bajo un plan calificado (un plan o programa escrito aprobado por el IRS que no discrimine a favor de empleados altamente remunerados) y hasta $400 para premios bajo planes no calificados.
Valoración de los Beneficios Marginales
Para valorar los beneficios marginales, se evalúa su valor de mercado justo, que es el costo que un empleado tendría que pagar para obtener ese mismo beneficio por su cuenta.
Esto implica investigar precios comparables en el mercado, considerar cualquier descuento o acuerdo especial proporcionado por el empleador y calcular el costo total de proveer el beneficio al empleado.
La cuestión puede volverse bastante detallada. Por ejemplo, los beneficios por condiciones laborales son gravables en la medida en que se utilicen para fines personales.
Así, si se entrega una computadora portátil a un empleado, el ingreso gravable sería el porcentaje del valor de mercado de la computadora que se use para fines personales. Si el 30% de su uso es personal, el ingreso gravable será el 30% de su valor de mercado justo.
Conclusión
Los planes de beneficios marginales para empleados son una excelente manera de atraer y retener talento, así como para motivar y promover el bienestar de los trabajadores.
Como los ejemplos de helado gratis o viáticos para viajes mencionados anteriormente, estos pueden ser un reflejo único de la organización y emplearse como herramienta para incentivar actividades que refuercen la cultura.
Algunos beneficios marginales, por ejemplo, seguros de salud y de vida, no son gravables, pero otros se gravan en función de su valor de mercado justo.
Si operas en nuevos territorios, entonces un empleador de registro o una organización profesional de empleadores puede ayudarte a navegar estos temas particulares.
Incluso puedes obtener una certificación de beneficios para mejorar la capacidad de estructurar beneficios marginales más atractivos para tu plantilla.
