¿Qué Son las Prestaciones Laborales Adicionales? Guía Completa 2026
Las prestaciones adicionales se utilizan para atraer y retener al talento adecuado en una organización. Normalmente reflejan la cultura y los valores de la empresa. Algunas prestaciones adicionales (como el seguro de salud y de vida) no son gravables, pero otras sí lo son a valor de mercado justo. Utiliza esta guía para ayudarte a desarrollar tu estrategia de prestaciones adicionales.
¿Qué son las prestaciones adicionales?
Las prestaciones adicionales son formas de compensación que se otorgan a los empleados además de su salario regular, incluyendo seguro de salud, planes de jubilación y tiempo libre remunerado (PTO).
Las prestaciones adicionales no necesariamente se otorgan a todos—o la estrategia de beneficios para empleados exacta puede depender de factores como el puesto, la antigüedad o el tiempo trabajado en la empresa. Por ejemplo, es común que los empleados con más antigüedad 'ganen' más PTO.
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¿Por qué ofrecer prestaciones adicionales?
Las empresas que ofrecen una variedad de prestaciones adicionales logran mejorar las tasas de retención, atraer al mejor talento y mantener la salud y el bienestar de los miembros del equipo.
Como explicaré más adelante, estos beneficios también pueden ofrecer ventajas fiscales tanto para el empleador como para el empleado, convirtiéndose en una forma rentable de aumentar la compensación y mejorar la experiencia del empleado.
Tipos de prestaciones adicionales
Comunes
Las prestaciones adicionales más comunes incluyen:
- Seguro de salud
- Cobertura dental y de visión
- Planes de jubilación
- Seguro de vida
- PTO
- Descuentos para empleados
- Coches de empresa
- Reembolso de matrícula
- Membresías de gimnasio
- Horarios laborales flexibles
- Licencia por maternidad/paternidad
Menos comunes
Prestaciones adicionales más específicas pueden incluir cosas como:
- Guardería en el lugar de trabajo
- Seguro para mascotas
- Subsidios de viaje
- Tratamientos de fertilidad
- Licencia sabática
- Programas de bienestar
- Servicios de conserjería
- Vacaciones pagadas ilimitadas
- Días de voluntariado
- Servicios de planificación financiera
- Helado gratis (así es, de Ben and Jerry's).
Estos beneficios y ventajas suelen ser un reflejo de la misión, los valores y la cultura de la organización.
Airbnb, por ejemplo, proporciona a sus empleados subsidios anuales para viajes, animándolos a explorar el mundo y a vivir de primera mano el producto principal de la empresa.
De manera similar, empresas del sector outdoor como REI o Patagonia ofrecen subsidios para aventuras que incentivan a sus empleados a participar en actividades al aire libre como escalada, senderismo, surf o esquí.
Sin embargo, ofrecer prestaciones adicionales puede requerir una atención extra a la protección de la responsabilidad por beneficios para empleados para cubrir riesgos adicionales potenciales.
Consideraciones fiscales
Muchas prestaciones adicionales son gravables pero algunas están exentas.
Los receptores de prestaciones adicionales gravables incluyen el valor de mercado justo (la cantidad que un empleado tendría que pagar a un tercero para obtener el mismo beneficio en un mercado abierto) en sus ingresos imponibles del año.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) mantiene una lista llamada la Guía fiscal para empleadores sobre prestaciones adicionales. La lista de prestaciones adicionales excluidas de los impuestos sobre la renta, y generalmente de los impuestos del Seguro Social, Medicare y desempleo federal, incluye:
- Beneficios por accidentes y salud
- Premios por logros (hasta $1,600 para premios calificados)
- Asistencia para adopción
- Instalaciones deportivas
- Beneficios de minimis (mínimos)
- Asistencia para el cuidado de dependientes
- Asistencia educativa
- Descuentos para empleados
- Opciones sobre acciones para empleados
- Teléfonos móviles proporcionados por el empleador
- Cobertura de seguro de vida a término colectivo
- HSAs
- Alojamiento en instalaciones de la empresa
- Comidas
- Servicios sin costo adicional
- Servicios de planificación para la jubilación
- Beneficios de transporte (viajes al trabajo)
- Reducción de matrícula
- Beneficios por condiciones de trabajo.
Sin embargo, vale la pena señalar que todas estas exenciones están sujetas a ciertas condiciones.
Por ejemplo, la asistencia para el cuidado de dependientes está exenta hasta ciertos límites, $5,000 ($2,500 para empleados casados que presentan una declaración separada).
De igual manera, los premios por logros sólo están exentos hasta un valor de $1,600 para premios de planes calificados (un plan o programa escrito aprobado por el IRS que no favorece a empleados altamente remunerados) y un valor de $400 para premios de planes no calificados.
Valoración de los beneficios marginales
Para valorar los beneficios marginales, debes evaluar su valor de mercado justo, que es el costo que el empleado tendría que asumir para adquirir el mismo beneficio por su cuenta.
Esto implica investigar precios comparables en el mercado, considerar cualquier descuento o acuerdo especial proporcionado por el empleador y calcular el costo total de proveer el beneficio al empleado.
El análisis puede llegar a ser bastante detallado. Por ejemplo, los beneficios por condiciones de trabajo son gravables en la medida en que se utilicen para fines personales.
Así que, si un empleado recibe una computadora portátil, el ingreso gravable sería el porcentaje del valor de mercado justo de la computadora portátil utilizado para fines personales. Si el 30% de su uso es personal, el ingreso gravable será el 30% de su valor de mercado justo.
Conclusión
Los planes de beneficios marginales para empleados son una excelente manera de atraer y retener talento, además de motivarlos y promover su bienestar.
Como los ejemplos de helado gratis y estipendios de viaje mencionados anteriormente, estos pueden ser un reflejo único de la organización y utilizarse para promover actividades que ayuden a reforzar la cultura.
Algunos beneficios marginales, por ejemplo, los seguros de salud y de vida, no son gravables, pero otros sí lo son por su valor de mercado justo.
Si operas en nuevos territorios, entonces un empleador de registro o una organización profesional de empleadores puede ayudarte a navegar estas particularidades.
Incluso puedes obtener una certificación de beneficios para mejorar la capacidad de estructurar beneficios marginales más atractivos para tu fuerza laboral.
