Cosa Sono i Benefici Accessori? Guida Completa 2026
Benefici accessori: vengono utilizzati per attrarre e fidelizzare il talento giusto per un'organizzazione. Solitamente riflettono la cultura e i valori aziendali
Alcuni benefici accessori: ad esempio assicurazione sanitaria e sulla vita non sono tassabili, ma altri sono tassati al valore di mercato.
Cosa sono i benefici accessori?
I benefici accessori sono forme di compenso aggiuntive fornite ai dipendenti oltre al loro salario ordinario, includendo assicurazione sanitaria, piani pensionistici e permessi retribuiti (PTO).
I benefit accessori non sono necessariamente forniti a tutti—oppure l’approccio ai benefit per i dipendenti può essere basato su fattori come ruolo, anzianità o durata del servizio. Ad esempio, è comune che i dipendenti con più anni di servizio "guadagnino" più giorni di PTO.
Perché offrire benefici accessori?
Le aziende che offrono una varietà di benefici accessori migliorano i tassi di fidelizzazione, attraggono i migliori talenti e mantengono la salute e il benessere dei membri del team.
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Come spiegherò, questi benefit possono anche offrire vantaggi fiscali sia per il datore di lavoro sia per il dipendente, rappresentando così un modo conveniente per aumentare la retribuzione e migliorare l’esperienza del dipendente.
Tipi di benefici accessori
Comuni
I benefici accessori comuni includono:
- Assicurazione sanitaria
- Copertura dentistica e oculistica
- Piani pensionistici
- Assicurazione sulla vita
- PTO
- Sconti per dipendenti
- Auto aziendali
- Rimborso delle tasse universitarie
- Abbonamenti in palestra
- Orari di lavoro flessibili
- Congedo di maternità/paternità.
Meno comuni
Benefit accessori più di nicchia possono includere:
- Asilo nido in sede
- Assicurazione per animali domestici
- Indennità di viaggio
- Trattamenti di fertilità
- Congedo sabbatico
- Programmi di benessere
- Servizi di concierge
- Ferie illimitate retribuite
- Giornate di volontariato
- Servizi di pianificazione finanziaria
- Gelato gratis (esatto, Ben & Jerry’s).
Questi benefit e vantaggi spesso riflettono la missione, i valori e la cultura dell’organizzazione.
Airbnb, ad esempio, offre ai dipendenti una indennità annuale di viaggio, incoraggiandoli a esplorare il mondo e sperimentare in prima persona il prodotto principale della società.
Allo stesso modo, aziende outdoor come REI o Patagonia offrono indennità per attività all’aperto che incentivano i dipendenti a praticare sport come arrampicata, trekking, surf o sci.
Tuttavia, offrire benefici accessori può richiedere particolare attenzione alla copertura di responsabilità per i benefit dei dipendenti per tutelarsi da eventuali rischi aggiuntivi.
Considerazioni fiscali
Molti benefici accessori sono soggetti a imposte, ma alcuni sono esenti.
I destinatari dei benefit accessori tassabili includono il valore di mercato equo (la cifra che un dipendente dovrebbe pagare a una terza parte per ottenere lo stesso beneficio sul libero mercato) nel proprio reddito imponibile dell’anno.
L’Internal Revenue Service (IRS) mantiene un elenco intitolato Employer’s Tax Guide to Fringe Benefits. L’elenco dei benefit accessori esclusi dalla tassazione sul reddito e generalmente anche da contributi previdenziali, Medicare e imposte federali sulla disoccupazione comprende:
- Benefici per infortuni e salute
- Premi per risultati raggiunti (fino a $1.600 per premi qualificati)
- Assistenza per l'adozione
- Strutture sportive
- Benefici de minimis (minimi)
- Assistenza per la cura dei familiari a carico
- Assistenza educativa
- Sconti ai dipendenti
- Opzioni su azioni per i dipendenti
- Telefoni cellulari forniti dal datore di lavoro
- Copertura assicurativa sulla vita a termine di gruppo
- HSAs
- Alloggio presso i locali aziendali
- Pasti
- Servizi senza costi aggiuntivi
- Servizi di pianificazione pensionistica
- Benefici per il trasporto (spostamenti casa-lavoro)
- Riduzione della retta universitaria
- Benefici relativi alle condizioni di lavoro.
Tuttavia, è importante notare che tutte queste esenzioni sono soggette a determinate condizioni.
Ad esempio, l’assistenza per la cura dei familiari a carico è esente fino a certi limiti, $5.000 ($2.500 per un dipendente sposato che presenta una dichiarazione separata).
Analogamente, i premi per risultati raggiunti sono esenti solo fino al valore di $1.600 per premi di un piano qualificato (un piano o programma scritto e approvato dall’IRS che non discrimina a favore degli impiegati altamente retribuiti) e fino al valore di $400 per premi di piani non qualificati.
Valutare i Fringe Benefit
Per valutare i fringe benefit, è necessario determinarne il valore di mercato, cioè il costo che un dipendente dovrebbe sostenere per acquistare lo stesso beneficio autonomamente.
Questo comporta la ricerca di prezzi di mercato comparabili, la considerazione di eventuali sconti o accordi speciali forniti dal datore di lavoro, e il calcolo del costo totale di erogazione del beneficio al dipendente.
La valutazione può diventare molto dettagliata. Ad esempio, i benefici relativi alle condizioni di lavoro sono tassabili nella misura in cui sono utilizzati per scopi personali.
Quindi, se a un dipendente viene fornito un laptop, il reddito imponibile sarà pari alla percentuale del valore di mercato del laptop destinata all’uso personale. Se il 30% dell’utilizzo è personale, il reddito imponibile sarà il 30% del valore di mercato.
Sintesi
I piani di fringe benefit per i dipendenti sono ottimi strumenti per attrarre e trattenere i talenti, oltre a motivarli e promuovere il loro benessere.
Come gli esempi di gelati gratuiti e rimborsi per viaggi menzionati sopra, questi benefici possono rappresentare un elemento distintivo dell’organizzazione e promuovere attività che contribuiscono a rafforzare la cultura aziendale.
Alcuni fringe benefit, ad esempio l’assicurazione sanitaria e sulla vita, non sono tassabili, mentre altri sono tassati al valore di mercato.
Se operi in nuovi territori, un employer of record o una professional employer organization possono aiutarti a orientarti in queste questioni particolari.
Puoi anche ottenere una certificazione dei benefici per migliorare la capacità di strutturare fringe benefit più interessanti per la tua forza lavoro.
